倉(cāng)庫(kù)定期盤(pán)點(diǎn)管理辦法
1、 目的
1．1查明各類(lèi)商品的可用程度，以達(dá)到有效利用資產(chǎn)的目的
1．2核對(duì)現(xiàn)有存貨與賬上記載數(shù)目是否一致，以把握公司資產(chǎn)的準(zhǔn)確性
1．3為下期的銷(xiāo)售計(jì)劃與采購(gòu)計(jì)劃提供依據(jù)
1．4最高存量與最低存量的把握
1．5次品、呆滯品的發(fā)現(xiàn)
1．6確定各項(xiàng)資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值，以利成本的計(jì)算
2、盤(pán)點(diǎn)范圍
2．1公司所有銷(xiāo)售商品
2．2輔料
3、職責(zé)
3．1盤(pán)點(diǎn)委員會(huì)
3．1．1定期盤(pán)點(diǎn)由高管或臨時(shí)受權(quán)人(倉(cāng)庫(kù)部經(jīng)理)擔(dān)任主任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，檢查、督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決； 各相關(guān)部門(mén)（倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、采購(gòu)部）人員為成員，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的具體實(shí)施，盤(pán)計(jì)數(shù)量
3．2初盤(pán)
3．2．1由主任安排人員，按三人(或臨時(shí)調(diào)整)一組進(jìn)行編排，暫定為兩組或兩組的偶倍數(shù)，根據(jù)參與人數(shù)可調(diào)整，兩組或兩組的偶倍數(shù)人員分別從本組負(fù)責(zé)區(qū)域進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)
3．3復(fù)盤(pán)
3．3．1由盤(pán)點(diǎn)委員會(huì)擬定復(fù)盤(pán)人員名冊(cè)，按兩組或兩組的偶倍數(shù)人員進(jìn)行交叉盤(pán)點(diǎn)(或臨時(shí)調(diào)整)一組進(jìn)行編排，其中應(yīng)有原初盤(pán)人員一人（最少）在內(nèi)進(jìn)行指引,最后相互核對(duì)，有出入雙方應(yīng)立即重新確認(rèn)
3．4抽盤(pán)
3．4．1由財(cái)務(wù)及各區(qū)域盤(pán)點(diǎn)責(zé)任人員指引進(jìn)行抽查，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤應(yīng)做記錄并要求各區(qū)域盤(pán)點(diǎn)責(zé)任人員重盤(pán)
4、實(shí)施時(shí)間
4．1一年進(jìn)行4次，分別為每季度的第一天
4．1．1盤(pán)點(diǎn)之日倉(cāng)庫(kù)停工(不安排進(jìn)出貨)一天，專(zhuān)門(mén)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),也可根據(jù)具體情況另行規(guī)定，對(duì)于品種數(shù)量較大的可化整為零，分階段進(jìn)行，做到盤(pán)點(diǎn)必清，后繼累加，最后核定
4．1．2盤(pán)點(diǎn)對(duì)象: 公司所有銷(xiāo)售商品和輔料
4．1．3初盤(pán)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)日上午12：00前完成，復(fù)盤(pán)應(yīng)于當(dāng)天下午4：00前完成，抽盤(pán)應(yīng)于當(dāng)天晚上5：30前完成
5、盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備及注意事項(xiàng)
5．1倉(cāng)庫(kù)部應(yīng)提前半個(gè)月上報(bào)盤(pán)點(diǎn)表需求數(shù)量（包括可能損耗數(shù)量），采購(gòu)部應(yīng)提前一個(gè)星期采購(gòu)備齊
5．2各相關(guān)部門(mén)應(yīng)召開(kāi)準(zhǔn)備會(huì)議，擬定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃、初盤(pán)人員名冊(cè)等
5．3擬培訓(xùn)計(jì)劃，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)培訓(xùn)：所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解
5．4盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向主任報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處
5．5所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之
5．6盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受主任指揮監(jiān)督
5．7盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主任報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位
5．8倉(cāng)庫(kù)應(yīng)于一星期內(nèi)陸續(xù)進(jìn)行整理、整頓、清掃、清潔工作，對(duì)盤(pán)點(diǎn)困難較大的部分可以提前一周預(yù)盤(pán)
5．8．1所有帳目應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)日前一天完成
5．8．2進(jìn)貨待處理未入帳之商品應(yīng)置于進(jìn)貨待處理區(qū)，不列入盤(pán)點(diǎn)
5．8．3盤(pán)點(diǎn)期間除緊急出貨外，暫停收發(fā)貨
5．8．4殘次品應(yīng)于事前分開(kāi)
5．8．5商品編碼、物料卡完整、齊全
6、盤(pán)點(diǎn)實(shí)施
6．1商品盤(pán)點(diǎn)按ABC商品分類(lèi)法進(jìn)行
6．2外加工商品會(huì)同生產(chǎn)部人員前往供應(yīng)商處，或委托供應(yīng)商清點(diǎn)實(shí)際數(shù)量，無(wú)外協(xié)則免盤(pán)
6．3盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)表按要求填寫(xiě)好
6．4盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員用紅筆在更改處簽名確認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)
6．5初盤(pán)完成后，初盤(pán)數(shù)量記錄于《盤(pán)點(diǎn)表》上，并將盤(pán)點(diǎn)表交給復(fù)盤(pán)人員
6．6復(fù)盤(pán)時(shí)由初盤(pán)人員帶復(fù)盤(pán)人員到盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)，復(fù)盤(pán)人員不應(yīng)受到初盤(pán)人員的影響
6．7復(fù)盤(pán)與初盤(pán)有差異者，應(yīng)與初盤(pán)人員一起尋找差異原因，確認(rèn)后記錄于《盤(pán)點(diǎn)表》上
6．8抽盤(pán)時(shí)可根據(jù)盤(pán)點(diǎn)表隨機(jī)抽盤(pán)或隨地抽盤(pán),ABC類(lèi)商品抽查比例為5:3:2
7、盤(pán)點(diǎn)后工作
7．1帳目
7．1．1盤(pán)點(diǎn)抽查，均未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，將抽盤(pán)數(shù)量記錄于《盤(pán)點(diǎn)表》上，與電腦帳目核對(duì)
7．1．2"盤(pán)點(diǎn)表"一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額
7．1．3差錯(cuò)率
Ⅰ、A類(lèi)商品差錯(cuò)率為0.5％
Ⅱ、B類(lèi)商品差錯(cuò)率為1％
Ⅲ、C類(lèi)商品差錯(cuò)率為2％
7．1．4復(fù)盤(pán)與初盤(pán)在差錯(cuò)率以上者，均需再次盤(pán)點(diǎn)一次，經(jīng)初盤(pán)、復(fù)盤(pán)人員共同確認(rèn)后，再經(jīng)抽盤(pán)人員核實(shí)后予以記錄
7．2盤(pán)點(diǎn)報(bào)告
7．2．1財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依"盤(pán)存表"編制"盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表"一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
7．2．2不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將"盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表"呈報(bào)上級(jí)核示。定期盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將"盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表"呈報(bào)上級(jí)核示。
7．2．3盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。
7．2問(wèn)題與分析
7．2．1檢查呆滯商品比重是否過(guò)高，并設(shè)法降低
7．2．2檢查存貨周轉(zhuǎn)率高低，存貨金額是否過(guò)大，當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)負(fù)擔(dān)過(guò)大時(shí)，宜設(shè)法降低庫(kù)存量
7．2．3商品供應(yīng)不繼率是否過(guò)大，過(guò)大時(shí)應(yīng)設(shè)法強(qiáng)化商品采購(gòu)計(jì)劃與庫(kù)存管理以及其他相關(guān)部門(mén)的配合
7．2．4倉(cāng)儲(chǔ)架、倉(cāng)儲(chǔ)、商品存放地點(diǎn)是否影響到商品管理績(jī)效，若影響應(yīng)設(shè)法改進(jìn)
7．2．5商品成本中采購(gòu)成本比率是否過(guò)大，過(guò)大時(shí)應(yīng)予以探討采購(gòu)價(jià)格偏高的原因，并設(shè)法降低采購(gòu)價(jià)格或設(shè)法尋找廉價(jià)的供應(yīng)商
7．2．5商品盤(pán)點(diǎn)工作完成后，所發(fā)生的差額、錯(cuò)誤、破損、呆滯、盈虧、損耗等結(jié)果，應(yīng)分別予以處理，并分析原因，提出糾正及預(yù)防措施，防止以后再發(fā)生
8、獎(jiǎng)懲
8．1盤(pán)點(diǎn)差錯(cuò)率
8．1．1定義:
A類(lèi)商品：物資項(xiàng)數(shù)約占總數(shù)的10%左右，所占資金約為70%左右
C類(lèi)商品：物資項(xiàng)數(shù)約占總數(shù)的70%左右，所占資金約為10%左右
B類(lèi)商品: 其余為B類(lèi)物資，其項(xiàng)數(shù)與所占資金均為20%左右
8．1．2 A類(lèi)商品盤(pán)點(diǎn)差錯(cuò)率為0.5％以下
8．1．3 B類(lèi)商品盤(pán)點(diǎn)差錯(cuò)率為1％以下
8．1．4 C類(lèi)商品盤(pán)點(diǎn)差錯(cuò)率為2％以下
8．2獎(jiǎng)勵(lì)
8．2．1盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主任簽報(bào)，由行政人事部執(zhí)行各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。
8．2．2違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主任簽報(bào)行政人事部門(mén)議處
（以下斜體字部分為可選項(xiàng)，任選其一）
8．2．1所有商品差錯(cuò)率在規(guī)定以下者，每人獎(jiǎng)勵(lì) 10 元
8．2．2所有商品盤(pán)點(diǎn)無(wú)任何差錯(cuò)者，每人獎(jiǎng)勵(lì) 15 元
8．3處罰
8．3．1 A類(lèi)商品差錯(cuò)率在0.5％以上者,每人罰款10元處理；差錯(cuò)率在1％以上者，每人罰款20元處理；差錯(cuò)率在2％以上者，每人罰款30元處理
8．3．2 B類(lèi)商品差錯(cuò)率在1％以上者,每人罰款10元處理；差錯(cuò)率在2％以上者，每人罰款20元處理；差錯(cuò)率在3％以上者，每人罰款30元處理
8．3．3 C類(lèi)商品差錯(cuò)率在2％以上者,每人罰款10元處理；差錯(cuò)率在3％以上者，每人罰款20元處理；差錯(cuò)率在4％以上者，每人罰款30元處理
8．3．4若有兩次以上商品盤(pán)點(diǎn)差錯(cuò)率超過(guò)規(guī)定者，累計(jì)處罰款處理，但最高不超過(guò)三項(xiàng)之累計(jì)
8．4帳載錯(cuò)誤處理
8．4．1帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。
8．4．2帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。
8．5 賠償處理
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
8．5．1對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
8．5．2對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：
8．5．3未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
9、附則
本程序經(jīng)經(jīng)理級(jí)會(huì)議修正通過(guò)，并呈請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公告實(shí)施；修改、廢止時(shí)亦同；本辦法最終解釋權(quán)為倉(cāng)庫(kù)部。
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